Новости

Возможности для российского бизнеса за рубежом постепенно снижаются. Турецкие банки прекратили работу с российскими клиентами, а ключевые банки Китая приостановили расчеты с российскими подсанкционными финансовыми организациями. Российским предпринимателям приходится адаптироваться к новым условиям, быстро пересматривая корпоративную структуру, и использовать возможности нескольких юрисдикций для ведения бизнеса.

Трудности ВЭД сегодня

Ужесточаются требования compliance: банки рассматривают бенефициаров из России как клиентов со статусом high-risk, что приводит к повышенным требованиям к предоставляемым документам (в частности, документам, подтверждающим источник происхождения денежных средств).

Повсеместная практика — запрос детализированных выписок с личных счетов бенефициаров компаний за последние минимум шесть месяцев из несанкционных банков с сопроводительной документацией по выборочным операциям. Часто запрашиваются документы, подтверждающие уплату налогов в стране налогового резидентства бенефициара. Банки также любят интересоваться опытом бенефициара в области деятельности компании.

Для подтверждения такого опыта данных из резюме бывает недостаточно и требуется предоставить, например, трудовую книжку.

Из-за этих сложностей у российских бизнесменов возникает необходимость каждый раз пересматривать логистические маршруты: компании вынуждены адаптировать торговые маршруты и счета под новые условия. Появляются проблемы с выбором валюты платежей и проведением крупных транзакций. Возникают финансовые трудности, связанные с ограничениями в проводке платежей из-за санкций и общего нежелания иностранных банков работать с российскими платежами и клиентами. Наконец, возникают препоны в торговле целыми видами товаров.

Что нужно учитывать при открытии зарубежного счета

При выборе юрисдикции для организации бизнеса/открытия банковского счета важно учесть следующие факторы:

1. Корпоративные аспекты

Перед открытием счета необходимо понимать требования банков к принимаемым клиентам в части организационно-правовой формы, корпоративной структуры учреждения. Так, для того чтобы открыть счет в Бахрейне, Индонезии или Таиланде, необходимо зарегистрировать местную компанию. В таких странах, как Узбекистан или Киргизия, для открытия счета будет достаточно создания дополнительного звена в виде представительства или филиала иностранной компании. Иной подход используется в Казахстане, Китае и Армении, где открыть счет на иностранную компанию можно без регистрации местной компании или представительства.

2. Налоговый режим юрисдикции

Ключевой характеристикой, определяющей привлекательность юрисдикции, является налоговая составляющая, включающая ставку корпоративного налога на прибыль, наличие специальных налоговых режимов и другие факторы. Также важно убедиться в возможности применения соглашений об избежании двойного налогообложении при их наличии.

3. Конфиденциальность данных о бенефициаре

Если конфиденциальность данных о бенефициарах компании является важным фактором для ведения деятельности, то стоит рассматривать юрисдикции с закрытым корпоративным реестром — например, ОАЭ, БВО, Панама, Сейшелы, Гонконг, Мальта.

4. Наследственное планирование

Важно учесть, что юрисдикции имеют свои собственные правила, связанные с наследованием активов после смерти собственника. Особую важность данный вопрос приобретает, когда речь идет о странах с мусульманской системой права (ОАЭ, Бахрейн, Катар).

5. Требование об участии местного акционера/директора

Перед выбором юрисдикции следует учитывать законодательные требования стран об участии местного акционера/директора. Так, для регистрации компании и открытия счетов в банке Индонезии требуется местный директор. В Бахрейне же, если компания осуществляет торговую деятельность, существует требование о наличии местного акционера, доля которого должна составлять не менее 0,001%.

6. Наличие апостиля

Важно предусмотреть этот аспект перед началом работы с новой юрисдикцией, чтобы в дальнейшем избежать процедуры легализации документов, подразумевающей дополнительные денежные и временные издержки.

Рассмотрим особенности открытия корпоративного счета для торгового бизнеса в банках Китая, Киргизии, Казахстана и Узбекистана.

Китай

Государственные банки Китая ужесточают требования к российским клиентам из-за закона США о вторичных санкциях, подписанного в декабре прошлого года. Также ключевые банки Китая, в частности Industrial and Commercial Bank of China (ICBC), China Construction Bank и Bank of China, перестали принимать платежи из российских подсанкционных финансовых организаций, а Zhejiang Chouzhou Commercial Bank и вовсе прекратил расчеты с Россией. Тем не менее возможность открытия счета российским клиентам в других китайских банках существует.

Из преимуществ банковского сектора Китая следует выделить:

• Отсутствие требований к минимальному остатку.
• Открытие счета доступно в следующих валютах: USD, EUR, RUB, CNY (для открытия счета в CNY потребуется подтверждение наличия офиса на территории КНР).
• Доступны расчетные, инвестиционные, депозитные счета.

Из особенностей следует обозначить необходимость в личном визите в китайский банк распорядителя по счету, а также отсутствие интернет-банкинга — как правило, управление счетом осуществляется через e-mail посредством отправки платежных поручений.

Киргизия

Киргизия отличается дружелюбным отношением к России, поэтому иностранные компании с участием российских бенефициаров и желание открыть корпоративный счет в киргизском банке встречают одобрение и понимание. Важно учесть, что открыть корпоративный счет в этой юрисдикции на иностранную компанию без регистрации филиала или представительства не получится. Из преимуществ банковского сектора Киргизии важно выделить следующее:

• Киргизские банки готовы осуществлять платежи как в рублях, так и в иностранной валюте с российскими неподсанкционными банками.
• Киргизия не входит в серые и черные списки FATF или ОЭСР.
• Доступные валюты счета: USD, EUR, RUB, GBP (также возможно открытие счетов в китайских юанях, японских иенах, швейцарских франках, казахских тенге).
• Банки Киргизии НЕ требуют минимального депозита или среднемесячного остатка по счету, а также подтверждения экономического присутствия.
• Банки готовы рассматривать открытие счетов для клиентов, которые оказывают услуги категории high-risk (forex, хранение и обмен криптовалют, gambling).
• Разумные требования банковского compliance.
• Оперативная коммуникация с банкирами на русском языке.
• Открытие счета в кратчайшие сроки.

Казахстан

Одним из главных преимуществ банков Казахстана является возможность открытия счета на иностранные компании без дополнительной регистрации филиала или представительства, за исключением классических офшоров, но при этом предварительным условием для подачи документов на рассмотрение в казахстанский банк является получение идентификационного номера в налоговой службе.

Из преимуществ казахстанских банков выделяют:

• Осуществление платежей как в рублях, так и в иностранной валюте с российскими несанкционными банками.
• Казахстан также не входит в серые и черные списки FATF или ОЭСР.
• Доступные валюты счета: RUB, USD, EUR, KZT, GBP, CNY (есть опция добавления валюты других стран).
• Оперативная коммуникация с банкирами на русском языке.
• Возможность предоставления персонального менеджера.
• Разумные требования банковского compliance.
• Удобный мобильный банкинг.
• Низкий показатель отказов в открытии счетов.
• Гибкость тарифной системы для разных категорий клиентов.

Узбекистан

Счет для компании-нерезидента на территории Республики Узбекистан открывается при условии создания постоянного учреждения. Примерный срок регистрации постоянного учреждения иностранной компании составляет от семи рабочих дней после подачи документов в государственные органы, при этом для самой регистрации личное присутствие не требуется. Однако для открытия счета постоянного учреждения иностранной компании без личного присутствия в стране уже не обойтись. Стоимость регистрации постоянного учреждения начинается от $3 тыс.

Из преимуществ можно выделить следующее:

• Узбекские банки принимают и отправляют платежи в РФ в несанкционные банки.
• Узбекистан также не входит в серые и черные списки FATF или ОЭСР.
• Банки не ограничивают клиентов по числу или сумме переводов по счету.
• Отсутствие требований к минимальному остатку на счете.
• Типы счетов: расчетные, сберегательные.
• Доступные валюты счета: RUB, USD, EUR, UZS.
• Оперативная коммуникация с банкирами на русском языке.
• Разумные требования банковского compliance.

Сопоставляя плюсы и минусы разных юрисдикций, лучше всего следовать простым практическим рекомендациям, которые позволят быть более гибкими в текущих условиях, а также избежать возникновения сложностей при ужесточении ситуации с санкциями:

1. Использовать компании из разных юрисдикций и открывать счета в нескольких банках в рамках одной или нескольких юрисдикций.
2. Организовать хотя бы минимальный уровень реального присутствия в стране регистрации компании (арендовать или купить офис, нанять сотрудников, найти местных партнеров, организовать складское хранение).
3. Создать личное присутствие за рубежом через ВНЖ или гражданство.
4. Предусмотреть возможность оплаты в валютах разных стран, организовать максимально гибкую инфраструктуру для проведения платежей.
5. Обеспечить должный уровень коммуникации с банкирами.
6. Иметь высокую степень мобильности и осведомленности (действующие паспорта, в том числе зарубежные, визы, знание языков).

Это позволит избежать лишних проблем с торговлей в выбранных юрисдикциях.